瑞幸咖啡财务造假案责任主体将被处罚

本篇文章1323字，读完约3分钟

□本报记者闫柏志南

7月31日，中国证监会发布了《关于瑞星咖啡财务欺诈调查处理的通知》。

中国证监会指出，今年4月，luckincoffeeinc揭露了其财务欺诈行为，并受到广泛关注。中国证监会会同财政部、市场监管总局等部门，依法对瑞星咖啡国内经营实体、关联方及相关第三方公司涉嫌违法违规行为进行立案调查，并配合美国证券监管当局，按照国际证监会组织的跨境监管合作机制开展跨境调查。

目前，上述工作取得了重要进展。据有关部门调查，瑞星咖啡国内经营者、相关管理人员和相关第三方公司的大规模虚拟交易、虚增收入、成本费用、虚假宣传等行为违反了我国《会计法》和《反不正当竞争法》的相关规定。神舟UCAR有限公司(以下简称“神舟UCAR”)和北京氢能艺威科技有限公司(以下简称“氢能艺威”)非法披露与中国瑞星咖啡相关的信息，违反了中国证券法的相关规定。财政部、市场监管总局和中国证监会将对瑞星咖啡国内经营者及相关责任人、多家协助欺诈和虚假宣传的第三方公司、两家新成立的三板关联公司及相关责任人进行行政处罚。最近，中国证监会向当事人送达了行政处罚事先通知。相关责任主体涉嫌犯罪的，将移交公安、司法机关依法追究责任。

中国证监会强调，将全面落实国务院金融委员会对资本市场违法犯罪行为“零容忍”的要求，继续加强与境内外监管执法部门的密切配合，稳步推进瑞星咖啡金融欺诈事件的依法查处，严厉打击和绝不姑息，坚决维护公平公正的市场秩序和健康的法治市场生态。

同一天，中国证监会宣布，最近已对神州UCAR和海东益威涉嫌非法披露信息的行为进行了调查，这两个公司已在luckincoffeeinc .的新三板上市

经调查，2019年1月，UCAR通过UCAR实际控制的长盛兴业(厦门)企业管理咨询有限公司(以下简称“长盛兴业”)收购了北京宝和汽车有限公司67%的股权，但该股权未纳入2019年第一、半年度报告披露的财务报表的合并范围，涉嫌违规信息披露。其中，神舟UCAR 2019年第一季度被怀疑低估资产不低于96.23亿元，占当期总资产的58.32%；在神舟UCAR 2019年半年度报告中，怀疑资产不低于101.86亿元，占当期总资产的64.05%。

怡威氢气与神舟UCAR、瑞星咖啡有关联关系。2017年，怡威氢气与神舟UCAR有关联交易4264万元，占怡威氢气目前净资产的53%；2018年，瑞迅咖啡与神舟UCAR共发生关联交易5850万元，占公司当前净资产的56%。在2017年和2018年，氢能动力亿威未能按照规定披露其与神舟UCAR和瑞迅咖啡的关联关系和关联交易，涉嫌非法信息披露。

最近，中国证监会提前向两起案件的当事人送达了《行政处罚通知书》。下一步，中国证监会将依法推进上述案件的后续处理。

据财政部网站7月31日报道，财政部对瑞星咖啡公司国内经营实体进行了会计信息质量检查。发现2019年4月至2019年底，瑞星咖啡公司增加交易量22.46亿元(人民币，下同)，虚增收入21.19亿元(占对外披露收入51.5亿元的41.16%)，虚增成本12.11亿元。下一步，财政部将依法对瑞星咖啡主要经营者的财务欺诈行为实施行政处罚，并将处罚结果及时向社会公布。