顺应新形势 展现新作为 在新时代开创内控机制建设新局面

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国家税务总局青岛税务所(以下简称“青岛税务所”)深入贯彻党的十九大精神，积极开展国家税务总局内部控制机制建设试点工作，探索新路径，展示新举措，取得新成效，为新时期高质量推进税收现代化提供了坚实保障。

一是着眼形势要求，审时度势，推进内部控制机制建设

准确把握新要求，增强内控机制建设的使命感。中国共产党第十九次全国代表大会开启了新时期全面从严治党的新征程。国家税务总局党组把内部控制机制建设作为税务部门全面落实从严治党要求的重要抓手。青岛市税务局坚持旗帜鲜明、讲求政治，努力将内部控制工作纳入从严治党的新格局，主动承担内部控制机制建设试点任务，推动内部控制机制建设向深度和广度发展。

积极探索内控机制建设的新经验，增强荣誉感。国家税务系统实施总局工作部署，围绕“两个覆盖、两个优化、两个促进”的工作目标，内部控制机制向系统化、规范化、信息化推进。实现了内部控制和监督的两翼齐飞，建立了“四位一体”的内部控制体系，开发应用了内部控制监督平台，实现了内部控制管理的纵向和横向联动。这一成就激发了工作荣誉感，增强了发展的自信心，增强了工作的决心。

清醒面对新挑战，增强内控机制建设的责任感。内部控制机制建设是一项涉及全局的系统工程，目前仍处于攀越阶段。目前，仍然面临着“中间热，中间冷”的思想挑战，专业人才匮乏，主管部门积极性不高，制度落地不现实等。要进一步增强工作责任感，坚持从始至终在路上，把内控机制建设引向更深层次。

二是以改革和发展为重点，率先尝试内部控制机制

压实责任与内部控制机制建设。以高度的思想觉悟作为推进内控工作的前提，召开了专项动员大会，要求全系统各单位将内控机制建设纳入“一号工程”，党组成员亲自协调，责任部门主动行动，管理部门统筹实施，形成全员参与、分工明确的工作推进体系，为继续扎实推进内控机制建设提供了坚实的组织保障。

以系统导向建立内部控制框架体系。从机制体系入手，初步建立了具有地方特色和全区域覆盖的内部控制体系。将内部控制风险导向嵌入《青岛市税务业务规范》，开创了内部控制制度落地的新模式，实现了培育内部控制理念、重构岗位责任制、审核修订制度、再造工作流程的工作效果。

加快攻坚运行内控监督平台。作为该平台的首批试点单位，青岛市税务局坚持高质量推广。该平台试运行5个月以来，通过对风险可疑数据的验证和反馈，实现了风险预警和监控，通过提交内控建议拓宽了风险防控渠道，通过自定义指标补充内控和生化防控，通过执法过错责任追究发挥了预警和纠正作用，有效提升了内部风险防控能力和内控管理整体效率。

第三，注重完善和升级，整合创新，打造内控机制品牌

更加注重党的建设的指导。下一步，青岛市税务局将以内部控制机制建设为重要载体，推进党建和业务的深度融合，以内部控制机制建设为主线，全面运营内部控制监管平台，同时推进党建和业务的研究、部署、发展和总结，形成领导和推进内部控制工作的强大力量。

更加注重三线联防。优化和完善“体制+科技+文化”的工作体系，夯实制度基础，用好科技手段激发文化动力。青岛市税务局将以重点领域、关键环节、关键岗位的风险防控为切入点，把握内控体系，深化平台应用，把握内控文化，努力实现“严格管理、风险控制、疾病预防、安全保障”的愿景目标。

更加注重集成创新。在前期工作成果的基础上，探索工作嵌入型民主生活会的内部控制，市局党组成员将在参加基层民主生活会时对内部控制工作进行评议，并跟踪整改过程；进一步推进内部控制文化建设，打造青岛税务内部控制文化品牌；建立内部和外部风险之间的相互作用，提高综合管理的效率；建立监督、检查、检验部门一体化的监督联动机制，形成联合监督的闭环；推进内控专业队伍建设，完善工作合作机制，充分发挥人才的支撑和保障作用。