证监会对“三类股东”企业IPO审核提五大核查要求

本篇文章787字，读完约2分钟

近日，中国证监会发布了对50个初始业务问题的部分解答，包括对新三板上市期间上市公司形成“三类股东”，即契约型基金、信托计划和资产管理计划的具体解释。答案明确提出了五项有针对性的信息披露要求。

据《证券日报》记者不完全统计，有256家企业没有参加会议，其中新三板有64家企业在排队，占25%。此前，许多新成立的三板企业都有“三类股东”，2018年，文灿股份和新能科技成功召开了“三类股东”会议。对于许多在新三板上市的公司来说，采取“渗透+清理”的双管齐下的策略是ipo获批的关键。

联讯证券研究所新三板首席分析师彭海在接受《证券日报》采访时表示，证监会进一步细化了“三类股东”及相关信息披露的核查要求，将提高核查效率。与以前相比，一些核心验证要求没有改变，如公司的控股股东、实际控制人和最大股东不属于“三类股东”，产品应符合金融监管机构的要求。

具体来说，在新三板上市期间，三类股东持有发行人的股份，这就要求中介机构和企业对五个方面的信息进行核实和披露。首先，中介机构应核实公司的控股股东、实际控制人和最大股东不属于“三类股东”；二是中介机构应核实发行人“三类股东”是否依法成立并有效存在，是否受到国家金融监管部门的有效监管，是否按照规定履行了审批、备案或报告程序，其管理人员是否依法登记注册；三是发行人应根据《金融机构资产管理业务规范指导意见》，披露“三类股东”的相关过渡安排及相关事项对发行人可持续经营的影响。中介机构应当对上述事项进行核实，并提出明确意见；第四，发行人应按照初始信息披露标准的要求向“三类股东”披露信息。中介机构应检查本次发行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其近亲属、中介机构及其签署人是否直接或间接持有“三类股东”的权益，并发表明确意见；第五，中介机构应核实并确认“三类股东”已做出合理安排，以确保符合当前锁定期和减持规则的要求。